Guldeken

Konstruktion/Avsättning

Konstruktion/Avsättning Avsättning och regler för beräkning av avsättningens storlek bestäms av respektive bank (arbetsgivare). Det insatta beloppet för varje anställd omräknas till visst antal andelar i Stiftelsens totala förmögenhet. Andelsägare erhåller årsbesked utvisande ev. ny årsavsättning samt andelsägarens samlade andelar i Stiftelsen. Andelsbesked och svarsblankett skickas ut under februari månad.

Utbetalningsregler

Huvudregel

Avsatta medel kan enligt huvudregeln lyftas efter 5 års fondering (mogna andelar). Andelsägare har därefter möjlighet att lyfta mogna andelar årligen.

Andelsägare får i mitten av februari det år denne har mogna andelar (andelar som varit fonderade i 5 år en förfrågan om utbetalning önskas. Andelsägaren kan få alla de mogna andelarna utbetalda, alternativt en del av de mogna andelarna.

De andelar som inte tas ut omfonderas till nästa år och utbetalas på begäran av andelsägaren vid nästa utbetalningstillfälle.

Utbetalning av andelar sker sista veckan i april.

Ålderspension

I Guldeken kategoriseras man som ålderspensionär när man fyller 65 år. Ålderspensionär har möjlighet att lyfta samtliga andelar året efter att andelsägaren erhållit ålderspension. Andelsägaren erhåller i augusti detta år förfrågan om utbetalning.

Om utbetalning inte begärs kvarstår andelarna och ny förfrågan skickas ut nästkommande år.

Utbetalning sker sista veckan i april och i oktober.

Sjukersättning

Vid icke tidsbegränsad sjukersättning har andelsägaren i vissa fall möjlighet att lyfta samtliga andelar året efter att andelsägaren erhållit sjukersättning och efter det att andelsägaren har inkommit med ansökan och ett skriftligt intyg.

Arbetsgivaren ska meddela Stiftelsen när anställd erhållit angiven sjukersättning. Stiftelsen tillskriver andelsägaren i augusti med förfrågan om utbetalning önskas. Om utbetalning inte begärs kvarstår andelarna och femårsregeln (huvudregeln) fortsätter att tillämpas.

Utbetalning sker sista veckan i oktober.

Avtalspensionär

Den som slutar med avtalspension har möjlighet att året efter att avtalspensionens registrering ”som pensionär”, ta ut intjänade andelar. Arbetsgivaren ska meddela PRI c/o Stiftelsen Guldeken när anställd erhållit avtalspension.

PRI tillskriver andelsägaren i augusti med förfrågan om utbetalning önskas. Om utbetalning inte begärs kvarstår andelarna och femårsregeln (huvudregeln) fortsätter att tillämpas för andelar som inte är mogna.

Utbetalning sker i oktober.

Dödsbo

Utbetalningar till dödsbon sker löpande under året. Om andelsägaren avlider ska dennes andel utskiftas till dödsboet så snart stiftelsen har fått kännedom om dödsfallet. Vi rekommenderar att man behåller den avlidnes sus-anslutna konto till dess att utbetalning sker.

Beskattning

Inkomstbeskattning

Vid utbetalningen från Stiftelsen beskattas andelsägaren som om utbetalningen utgjorde vanlig löneinkomst. Arbetsgivarens årsavsättning till Stiftelsen föranleder ingen beskattning hos andelsägaren.

Vid utbetalning avdras från värdet källskatt motsvarande 30 %. För att Stiftelsen ska dra lägre skatt ska beslut om skattejämkning inlämnas till PRI c/o Stiftelsen. Det måste framgå av jämkningsbeslutet att utbetalningen gäller utbetalning från Stiftelsen Guldeken.

PRI c/o Stiftelsen Guldeken lämnar kontrolluppgift till andelsägare och skatteverket. Om utbetalning sker i anledning av dödsfall är dödsboet skatteskyldigt och erhåller kontrolluppgiften.

Löneskatt

Arbetsgivaren betalar löneskatt på varje ny avsättning till stiftelsen.

Pensionsgrundande

Erhållen utbetalning från Stiftelsen är inte pensionsgrundande.

Civilrättsliga regler

Utmätning

Andelarna kan inte utmätas för andelsägaren skulder eftersom andelarna inte är överlåtbara. Det innebär att en skuld inte kan regleras genom utmätning eftersom Kronofogden inte kan sälja andelarna vidare till någon annan.

Överlåtelse

Andelarna kan inte överlåtas till annan (exempelvis gåva, bodelning, utmätning). Vid dödsfall utbetalas alla andelar till dödsboet. Värdet av andelarna ska tas upp i bouppteckningen som en tillgång med hänsyn till latent skatteskuld.

PRI c/o Stiftelsen Guldeken utfärdar värdeintyg på andelarna per dödsdagen som sänds till dödsboet.

Bodelning

Andelarna är undantagna bodelning mellan makar då andelarna inte kan överlåtas. Frågan är dock inte prövad i rättspraxis vad gäller andelar i Stiftelsen Guldeken.

Vid bodelning i samboförhållande ska andelarna/värdet inte ingå.

Med reservation för ev. regelverksförändringar under året som inte är uppdaterade på denna sida, kontakta PRI vas@pri.se

Klicka på logga in uppe till höger. Välj alternativet Vinstandelsstiftelse och logga in med ditt Bank-ID.

Du som inte har anslutit dig till webbtjänsten hos PRI får ett brev i februari tillsammans med information om aktuellt innehav och en svarsblankett.

För dig som andelsägare innebär webbtjänsten en del fördelar:

• Du kommer hädanefter att kunna välja att begära utskiftning digitalt och under året dessutom följa dina andelars värdeutveckling digitalt.
• Du kommer från 2024 också ha möjligheten att varje år ta ut samtliga disponibla andelar, dvs. de som stått inne i minst tre hela kalenderår + intjäningsår och inläsningsår.
• Om du väljer att att inte begära utskiftning på mogna andelar, dvs att inte begära utbetalning då ligger dina andelar kvar tills nästa års möjlighet till utbetalning på begäran

Aktuellt andelsvärde

Aktuell andelskurs publiceras normalt omkring den 20:e varje månad, avstämt per den sista dagen månaden före – med undantag för kursen i juni som ej rapporteras. Se historiskt andelsvärde

Utskiftning till de som enligt regelverket är berättigade, sker sista veckan i april månad. Andelarnas värde vid utskiftningen beräknas per 31 mars. För mer information se gärna hemsida för PRI – www.pri.se Länk till annan webbplats, öppnas i nytt fönster.

Kort information

Grundläggande i dessa direktiv är att förvaltarna ska investera i 60 % aktier och 40 % räntor med en möjlighet att väga om dessa +-20 procentenheter. Alternativa placeringar tillåts också men endast till en begränsad nivå.

Swedbank Robur är diskretionär huvudförvaltare och Indecap AB förvaltar en mindre del av den totala förmögenheten även det diskretionärt. Stiftelsens innehav av i aktier i Swedbank AB ligger utanför förvaltarnas ansvar, ansvaret för förvaltning av aktieinnehavet ligger istället direkt under Guldekens styrelse. Innehavet uppgår till 979 438 aktier med ett värde per 2023-12-31 med ca 199 mkr. Per 2023-12-31 utgjorde aktier i Swedbank AB (publ) ca 10 % av den förvaltade portföljens totala värde.

För mer information kring förvaltningen, se gärna Stiftelsens Guldekens årsredovisningar.